Percepciones de Ingresos Brutos
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1 - Configuración de Cálculos | 1 - Configuración de Cálculos | ||
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* Hay dos opciones de carga para esta configuración, uno en forma vertical y otro en forma horizontal. | * Hay dos opciones de carga para esta configuración, uno en forma vertical y otro en forma horizontal. | ||
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Cálculos de Regímenes | Cálculos de Regímenes | ||
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Entidades | Entidades | ||
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Entidades | Entidades | ||
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| − | * Se puede visualizar la historia de los cambios de las | + | * Se puede visualizar la historia de los cambios de las alícuotas en el campo "+VALORES". |
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Porcentajes de Percepciones y Retenciones CABA | Porcentajes de Percepciones y Retenciones CABA | ||
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=== Coeficientes === | === Coeficientes === | ||
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3 - el coeficiente provisto en el C.M.05. | 3 - el coeficiente provisto en el C.M.05. | ||
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=== Excepciones === | === Excepciones === | ||
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Entidades | Entidades | ||
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Última revisión de 17:21 15 jul 2021
Contenido |
[editar] Percepciones
[editar] Empresas
- En la configuración de la empresa se debe activar la señal de es Agente de Percepción de Ingresos Brutos.
Configuración General Empresas Empresas
- Se pueden dar tres formas de calcular las percepciones.
1 - Única fiscal (se calcula una sola percepción y lo hace por la jurisdicción fiscal de la entidad y en el caso de tener Lugar de entrega asignado el comprobante lo hace por el segundo). 2 - Multipercepción (se calcula la cantidad de percepciones según la matriz de relaciones de las jurisdicciones de la entidad y la empresa). 3 - Única - Primera que Encuentra (se calcula una sola percepción, la primera según la matriz de relaciones de las jurisdicciones de la entidad y la empresa).
[editar] Comprobantes
- En la configuración del comprobante asociado a talonario se debe activar la señal de calcula Percepción de Ingresos Brutos.
Configuración General Configuración Comprobantes Asociados a Talonarios
[editar] Regímenes
- En la configuración de los regímenes se debe activar la señal de es calcula Retención (es la misma tanto para percepción / retención) de Ingresos Brutos.
Configuración General Impuestos Códigos de Regímenes Regímenes de Ingresos Brutos
[editar] Regímenes de la Entidad
- en la configuración de la entidad se deben establecer los regímenes habilitados.
Compras Configuración Entidades
[editar] Regímenes del Comprobante
- en la configuración del comprobante / talonario se deben establecer los regímenes habilitados.
Configuración General Comprobantes Relaciones Por Comprobantes Relacion de Regímenes
[editar] Selección de un Régimen del Comprobante
- Para poder seleccionar un régimen en los comprobantes de ventas o pagos anticipados, se debe tener la habilitación del régimen tanto en la entidad como en el comprobante.
- Si hay una sola opción no se abre la ventana de selección de regímenes.
[editar] Jurisdicciones
[editar] Jurisdicciones de Empresas
- En la configuración de Impuestos se deben agregar las jurisdicciones con la que trabaja la empresa y activar la señal en las cuales se debe percibir o no.
Configuración General Impuestos Impuestos Provinciales - Ingresos Brutos Jurisdicciones
[editar] Jurisdicciones de la Entidad
- En la configuración de la entidad se deben agregar las jurisdicciones donde opera la entidad.
Compras Configuración Entidades
[editar] Determinación de la Jurisdicción
- El los comprobantes de ventas la cantidad de percepciones es según ala parametrización de la empresa.
- La búsqueda de la jurisdicción para realizar la retención es la siguiente.
1 - Para la opción de la empresa (Única fiscal).
1.1 - Jurisdicción Fiscal de la Entidad.
1.2 - Jurisdicción del Lugar de Entrega del Comprobante de Venta.
2 - Para la opción de la empresa (Multipercepcion).
2.1 - Todas las jurisdicciones que tenga cargada la entidad.
3 - Para la opción de la empresa (Única - Primera que Encuentra).
1.1 - Jurisdicción Fiscal de la Entidad.
1.2 - Jurisdicción del Lugar de Entrega del Comprobante de Venta.
1.3 - En el caso de no encontrar coincidencia anterior, la primera Jurisdicción que encuentre en la entidad.
- En esta búsqueda siempre se toma en cuenta que la jurisdicción debe esta relacionada con la empresa.
[editar] Convenio Multilateral 05
- El propósito principal es la distribución de la bases de todos los impuestos brutos, esto se hace a través de un coeficiente que se aplica sobre la alícuota a percibir.
[editar] Empresas
- En las jurisdicciones de la empresa se debe activar la señal de utilizar C.M.05.
[editar] Entidades
- En las jurisdicciones de la entidad la situación de ingresos brutos debe ser Convenio Multilateral.
- Dentro de la parte impositiva se debe cargar el detalle del CM05 de la entidad.
[editar] Cálculos
[editar] Base Imponible del Comprobante
- Es para determinar cual va a ser el monto de la base imponible del comprobante aplicado para luego realizar el calculo de la percepción.
- A tener en cuenta los conceptos si suman o restan y el porcentaje de aplicación del concepto.
Configuración General Impuestos Impuestos Provinciales - Ingresos Brutos Base de Cálculos para Neto Imponible - Percepciones
[editar] Alícuotas
- Es para determinar cual va a ser la alícuota de percepción para aplicar a la base imponible de un comprobante.
- El orden de la obtención de la alícuota de percepción es la siguiente
1 - Configuración de Cálculos 2 - Alícuotas en la entidad por regímenes 3 - Alícuotas por Jurisdicción y fecha de vigencia.
[editar] = Configuración de Cálculos
- Se Debe configurar con una fecha de vigencia DESDE.
- Y Se pueden combinar los siguientes conceptos para diferenciar las alícuotas.
1 - Regímenes 2 - Situaciones de Ingresos Brutos
- Hay dos opciones de carga para esta configuración, uno en forma vertical y otro en forma horizontal.
Configuración General Impuestos Impuestos Provinciales - Ingresos Brutos Cálculos de Regímenes Cálculos de Regímenes
Configuración General Impuestos Impuestos Provinciales - Ingresos Brutos Cálculos de Regímenes Resumen de Cálculos de Regímenes
[editar] Alícuotas de Regímenes de la Entidad
- en la configuración de la entidad se pueden establecer alícuotas de retenciones.
Compras Configuración Entidades
[editar] = Alícuotas por Jurisdicciones
- en la configuración de la entidad se pueden establecer alícuotas por fecha de vigencia y jurisdicciones
Compras Configuración Entidades
- Se puede visualizar la historia de los cambios de las alícuotas en el campo "+VALORES".
- la configuración se puede realizar en forma manual o hacer la importación de los archivos provistos por cada jurisdicción.
- El ejemplo provisto es de capital federal.
Contabilidad Impuestos Argentina Impuestos Provinciales Capital Importaciones Porcentajes de Percepciones y Retenciones CABA
[editar] Coeficientes
- La aplicación de los coeficientes se hace sobre el monto imponible obtenido, un coeficiente 1,000 (uno) es el 100% del imponible.
- Se determinan de la siguiente manera
1 - el coeficiente es 1,0000. 2 - el coeficiente por jurisdicciones de la entidad. 3 - el coeficiente provisto en el C.M.05.
[editar] Excepciones
- La aplicación de las excepciones se hace sobre el monto imponible obtenido, un excepción del 100% (cien) hace que el imponible sea 0 (cero).
- Se pueden aplicar con una fecha de vigencia.
- La configuración es por Entidad (global) y por Regímenes.
Compras Configuración Entidades
