Parametrizaciones de Ingresos Brutos

• Retenciones de Ingresos Brutos

• Percepciones de Ingresos Brutos

Percepciones

Empresas

• En la configuración de la empresa se debe activar la señal de es Agente de Percepción de Ingresos Brutos.

 Configuración General
 Empresas
 Empresas

• Se pueden dar tres formas de calcular las percepciones.

 1 - Única fiscal (se calcula una sola percepción y lo hace por la jurisdicción fiscal de la entidad y en el caso de tener Lugar de entrega asignado el comprobante lo hace por el segundo).
 
 2 - Multipercepción (se calcula la cantidad de percepciones según la matriz de relaciones de las jurisdicciones de la entidad y la empresa).
 
 3 - Única - Primera que Encuentra (se calcula una sola percepción, la primera según la matriz de relaciones de las jurisdicciones de la entidad y la empresa).

Comprobantes

• En la configuración del comprobante asociado a talonario se debe activar la señal de calcula Percepción de Ingresos Brutos.

 Configuración General
 Configuración
 Comprobantes Asociados a Talonarios

Regímenes

• En la configuración de los regímenes se debe activar la señal de es calcula Retención (es la misma tanto para percepción / retención) de Ingresos Brutos.

 Configuración General
 Impuestos
 Códigos de Regímenes
 Regímenes de Ingresos Brutos

Jurisdicciones

Jurisdicciones de Empresas

• En la configuración de Impuestos se deben agregar las jurisdicciones con la que trabaja la empresa y activar la señal en las cuales se debe percibir o no.

 Configuración General
 Impuestos
 Impuestos
 Provinciales - Ingresos Brutos
 Jurisdicciones

Jurisdicciones de la Entidad

• En la configuración de la entidad se deben agregar las jurisdicciones donde opera la entidad.

 Compras
 Configuración
 Entidades

Determinación de la Jurisdicción

• El los comprobantes de ventas la cantidad de percepciones es según ala parametrización de la empresa.

• La búsqueda de la jurisdicción para realizar la retención es la siguiente.

 1 - Para la opción de la empresa (Única fiscal).
 
    1.1 - Jurisdicción Fiscal de la Entidad.
 
    1.2 - Jurisdicción del Lugar de Entrega del Comprobante de Venta.
 
 2 - Para la opción de la empresa (Multipercepcion).
   
    2.1 - Todas las jurisdicciones que tenga cargada la entidad.
 
 3 - Para la opción de la empresa (Única - Primera que Encuentra).
 
    1.1 - Jurisdicción Fiscal de la Entidad.
 
    1.2 - Jurisdicción del Lugar de Entrega del Comprobante de Venta.

    1.3 - En el caso de no encontrar coincidencia anterior, la primera Jurisdicción que encuentre en la entidad.
 

• En esta búsqueda siempre se toma en cuenta que la jurisdicción debe esta relacionada con la empresa.

Convenio Multilateral 05

• El propósito principal es la distribución de la bases de todos los impuestos brutos, esto se hace a través de un coeficiente que se aplica sobre la alícuota a percibir.

Empresas

• En las jurisdicciones de la empresa se debe activar la señal de utilizar C.M.05.

Entidades

• En las jurisdicciones de la entidad la situación de ingresos brutos debe ser Convenio Multilateral.

• Dentro de la parte impositiva se debe cargar el detalle del CM05 de la entidad.

Cálculos

Base Imponible del Comprobante

• Es para determinar cual va a ser el monto de la base imponible del comprobante aplicado para luego realizar el calculo de la retención.

• A tener en cuenta los conceptos si suman o restan y el porcentaje de aplicación del concepto.

 Configuración General
 Impuestos
 Impuestos
 Provinciales - Ingresos Brutos
 Base de Cálculos para Neto Imponible - Retenciones

Alícuotas

• Es para determinar cual va a ser la alícuota de retención para aplicar a la base imponible de un comprobante.

• El orden de la obtención de la alícuota de retención es la siguiente

 1 - Configuración de Cálculos
 
 2 - Alícuotas en la entidad por regímenes
 
 3 - Alícuotas por Jurisdicción y fecha de vigencia.

= Configuración de Cálculos

• Se Debe configurar con una fecha de vigencia DESDE.

• Y Se pueden combinar los siguientes conceptos para diferenciar las alícuotas.

 1 - Regímenes
 2 - Situaciones de Ingresos Brutos
 3 - Riesgo Fiscal

• Hay dos opciones de carga para esta configuración, uno en forma vertical y otro en forma horizontal.

 Configuración General
 Impuestos
 Impuestos
 Provinciales - Ingresos Brutos
 Cálculos de Regímenes
 Cálculos de Regímenes

 Configuración General
 Impuestos
 Impuestos
 Provinciales - Ingresos Brutos
 Cálculos de Regímenes
 Resumen de Cálculos de Regímenes

= Regímenes de la Entidad

• en la configuración de la entidad se pueden establecer alícuotas de retenciones.

 Compras
 Configuración
 Entidades

= Alícuotas por Jurisdicciones

• en la configuración de la entidad se pueden establecer alícuotas por fecha de vigencia y jurisdicciones

 Compras
 Configuración
 Entidades

• Se puede visualizar la historia de los cambios de las alicuotas en el campo "+VALORES".

• la configuración se puede realizar en forma manual o hacer la importación de los archivos provistos por cada jurisdicción.

• El ejemplo provisto es de capital federal.

 Contabilidad
 Impuestos
 Argentina
 Impuestos Provinciales
 Capital
 Importaciones
 Porcentajes de Percepciones y Retenciones CABA

Coeficientes

• La aplicación de los coeficientes se hace sobre el monto imponible obtenido, un coeficiente 1,000 (uno) es el 100% del imponible.

• Se determinan de la siguiente manera

 1 - el coeficiente es 1,0000.
 
 2 - el coeficiente por jurisdicciones de la entidad.
  
 3 - el coeficiente provisto en el C.M.05.

Excepciones

• La aplicación de las excepciones se hace sobre el monto imponible obtenido, un excepción del 100% (cien) hace que el imponible sea 0 (cero).

• Se pueden aplicar con una fecha de vigencia.

• La configuración es por Entidad (global) y por Regímenes.

 Compras
 Configuración
 Entidades