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| Línea 3: |
Línea 3: |
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| | * [[Percepciones de Ingresos Brutos]] | | * [[Percepciones de Ingresos Brutos]] |
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| − | = Percepciones =
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| − | == Empresas ==
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| − | * En la configuración de la empresa se debe activar la señal de es Agente de Percepción de Ingresos Brutos.
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| − | Configuración General
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| − | Empresas
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| − | Empresas
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| − | [[Archivo:ingresos_brutos-percepciones-001.jpg|500px|||Empresa]]
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| − | * Se pueden dar tres formas de calcular las percepciones.
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| − | 1 - Única fiscal (se calcula una sola percepción y lo hace por la jurisdicción fiscal de la entidad y en el caso de tener Lugar de entrega asignado el comprobante lo hace por el segundo).
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| − | 2 - Multipercepción (se calcula la cantidad de percepciones según la matriz de relaciones de las jurisdicciones de la entidad y la empresa).
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| − | 3 - Única - Primera que Encuentra (se calcula una sola percepción, la primera según la matriz de relaciones de las jurisdicciones de la entidad y la empresa).
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| − | == Comprobantes ==
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| − | * En la configuración del comprobante asociado a talonario se debe activar la señal de calcula Percepción de Ingresos Brutos.
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| − | Configuración General
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| − | Configuración
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| − | Comprobantes Asociados a Talonarios
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| − | [[Archivo:ingresos_brutos-percepciones-002.jpg|500px|||Comprobante Asociado a Talonario]]
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| − | == Regímenes ==
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| − | * En la configuración de los regímenes se debe activar la señal de es calcula Retención (es la misma tanto para percepción / retención) de Ingresos Brutos.
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| − | Configuración General
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| − | Impuestos
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| − | Códigos de Regímenes
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| − | Regímenes de Ingresos Brutos
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| − | [[Archivo:ingresos_brutos-percepciones-003.jpg|500px|||Regímenes de Ingresos Brutos]]
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| − | == Jurisdicciones ==
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| − | === Jurisdicciones de Empresas ===
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| − | * En la configuración de Impuestos se deben agregar las jurisdicciones con la que trabaja la empresa y activar la señal en las cuales se debe percibir o no.
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| − | Configuración General
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| − | Impuestos
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| − | Impuestos
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| − | Provinciales - Ingresos Brutos
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| − | Jurisdicciones
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| − | [[Archivo:ingresos_brutos-percepciones-004.jpg|500px|||Jurisdicciones de la Empresa]]
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| − | === Jurisdicciones de la Entidad ===
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| − | * En la configuración de la entidad se deben agregar las jurisdicciones donde opera la entidad.
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| − | Compras
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| − | Configuración
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| − | Entidades
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| − | [[Archivo:ingresos_brutos-percepciones-005.jpg|500px|||Jurisdicciones de la Entidad]]
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| − | === Determinación de la Jurisdicción ===
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| − | * El los comprobantes de ventas la cantidad de percepciones es según ala parametrización de la empresa.
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| − | * La búsqueda de la jurisdicción para realizar la retención es la siguiente.
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| − | 1 - Para la opción de la empresa (Única fiscal).
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| − | 1.1 - Jurisdicción Fiscal de la Entidad.
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| − | 1.2 - Jurisdicción del Lugar de Entrega del Comprobante de Venta.
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| − | 2 - Para la opción de la empresa (Multipercepcion).
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| − | 2.1 - Todas las jurisdicciones que tenga cargada la entidad.
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| − | 3 - Para la opción de la empresa (Única - Primera que Encuentra).
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| − | 1.1 - Jurisdicción Fiscal de la Entidad.
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| − | 1.2 - Jurisdicción del Lugar de Entrega del Comprobante de Venta.
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| − | 1.3 - En el caso de no encontrar coincidencia anterior, la primera Jurisdicción que encuentre en la entidad.
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| − | * En esta búsqueda siempre se toma en cuenta que la jurisdicción debe esta relacionada con la empresa.
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| − | == Convenio Multilateral 05 ==
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| − | * El propósito principal es la distribución de la bases de todos los impuestos brutos, esto se hace a través de un coeficiente que se aplica sobre la alícuota a percibir.
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| − | === Empresas ===
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| − | * En las jurisdicciones de la empresa se debe activar la señal de utilizar C.M.05.
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| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-008.jpg|500px|||Empresa C.M.05]]
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| − | === Entidades ===
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| − | * En las jurisdicciones de la entidad la situación de ingresos brutos debe ser Convenio Multilateral.
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| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-006.jpg|500px|||Jurisdicciones de la Entidad]]
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| − | * Dentro de la parte impositiva se debe cargar el detalle del CM05 de la entidad.
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| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-007.jpg|500px|||Entidad C.M.05]]
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| − | == Cálculos ==
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| − | === Base Imponible del Comprobante ===
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| − | * Es para determinar cual va a ser el monto de la base imponible del comprobante aplicado para luego realizar el calculo de la retención.
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| − | * A tener en cuenta los conceptos si suman o restan y el porcentaje de aplicación del concepto.
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| − | Configuración General
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| − | Impuestos
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| − | Impuestos
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| − | Provinciales - Ingresos Brutos
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| − | Base de Cálculos para Neto Imponible - Retenciones
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| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-010.jpg|500px|||Base Imponible]]
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| − | === Alícuotas ===
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| − | * Es para determinar cual va a ser la alícuota de retención para aplicar a la base imponible de un comprobante.
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| − | * El orden de la obtención de la alícuota de retención es la siguiente
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| − | 1 - Configuración de Cálculos
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| − | 2 - Alícuotas en la entidad por regímenes
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| − | 3 - Alícuotas por Jurisdicción y fecha de vigencia.
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| − | ===== Configuración de Cálculos ====
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| − | * Se Debe configurar con una fecha de vigencia DESDE.
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| − | * Y Se pueden combinar los siguientes conceptos para diferenciar las alícuotas.
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| − | 1 - Regímenes
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| − | 2 - Situaciones de Ingresos Brutos
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| − | 3 - Riesgo Fiscal
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| − | * Hay dos opciones de carga para esta configuración, uno en forma vertical y otro en forma horizontal.
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| − | Configuración General
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| − | Impuestos
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| − | Impuestos
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| − | Provinciales - Ingresos Brutos
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| − | Cálculos de Regímenes
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| − | Cálculos de Regímenes
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| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-011.jpg|500px|||Cálculos Vertical]]
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| − | Configuración General
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| − | Impuestos
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| − | Impuestos
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| − | Provinciales - Ingresos Brutos
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| − | Cálculos de Regímenes
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| − | Resumen de Cálculos de Regímenes
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| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-012.jpg|500px|||Cálculos Horizontal]]
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| − | ===== Regímenes de la Entidad ====
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| − | * en la configuración de la entidad se pueden establecer alícuotas de retenciones.
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| − | Compras
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| − | Configuración
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| − | Entidades
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| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-013.jpg|500px|||Regímenes de Entidad]]
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| − | ===== Alícuotas por Jurisdicciones ====
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| − | * en la configuración de la entidad se pueden establecer alícuotas por fecha de vigencia y jurisdicciones
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| − | Compras
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| − | Configuración
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| − | Entidades
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| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-014.jpg|500px|||Por Jurisdicciones]]
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| − | * Se puede visualizar la historia de los cambios de las alicuotas en el campo "+VALORES".
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| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-017.jpg|500px|||Por Jurisdicciones - Historia]]
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| − | * la configuración se puede realizar en forma manual o hacer la importación de los archivos provistos por cada jurisdicción.
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| − | * El ejemplo provisto es de capital federal.
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| − | Contabilidad
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| − | Impuestos
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| − | Argentina
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| − | Impuestos Provinciales
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| − | Capital
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| − | Importaciones
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| − | Porcentajes de Percepciones y Retenciones CABA
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| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-015.jpg|500px|||Importación]]
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| − | === Coeficientes ===
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| − | * La aplicación de los coeficientes se hace sobre el monto imponible obtenido, un coeficiente 1,000 (uno) es el 100% del imponible.
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| − | * Se determinan de la siguiente manera
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| − | 1 - el coeficiente es 1,0000.
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| − | 2 - el coeficiente por jurisdicciones de la entidad.
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| − | 3 - el coeficiente provisto en el C.M.05.
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| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-014.jpg|500px|||Coeficientes Por Jurisdicciones]]
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| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-007.jpg|500px|||Coeficientes Por C.M.05]]
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| − | === Excepciones ===
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| − | * La aplicación de las excepciones se hace sobre el monto imponible obtenido, un excepción del 100% (cien) hace que el imponible sea 0 (cero).
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| − | * Se pueden aplicar con una fecha de vigencia.
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| − | * La configuración es por Entidad (global) y por Regímenes.
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| − | Compras
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| − | Configuración
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| − | Entidades
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| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-016.jpg|500px|||Excepciones por Entidad ]]
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