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− | = Retenciones =
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− | == Empresas ==
| + | * [[Retenciones de Ingresos Brutos]] |
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− | | + | * [[Percepciones de Ingresos Brutos]] |
− | * En la configuración de la empresa se debe activar la señal de es Agente de Retención de Ingresos Brutos. | + | |
− | | + | |
− | Configuración General
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− | Empresas
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− | Empresas
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− | | + | |
− | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-001.jpg|500px|||Empresas]] | + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | == Comprobantes ==
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | * En la configuración del comprobante asociado a talonario se debe activar la señal de calcula Retención de Ingresos Brutos.
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− | | + | |
− | Configuración General
| + | |
− | Configuración
| + | |
− | Comprobantes Asociados a Talonarios
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− | | + | |
− | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-002.jpg|500px|||Comprobante Asociado a Talonario]]
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− | | + | |
− | | + | |
− | == Regímenes ==
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | * En la configuración de los regímenes se debe activar la señal de es calcula Retención de Ingresos Brutos.
| + | |
− | | + | |
− | Configuración General
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− | Impuestos
| + | |
− | Códigos de Regímenes
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− | Regímenes de Ingresos Brutos
| + | |
− | | + | |
− | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-003.jpg|500px|||Regímenes de Ingresos Brutos]]
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− | | + | |
− | | + | |
− | == Jurisdicciones ==
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | === Jurisdicciones de Empresas ===
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | * En la configuración de Impuestos se deben agregar las jurisdicciones con la que trabaja la empresa y activar la señal en las cuales se debe retener o no.
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− | | + | |
− | Configuración General
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− | Impuestos
| + | |
− | Impuestos
| + | |
− | Provinciales - Ingresos Brutos
| + | |
− | Jurisdicciones
| + | |
− | | + | |
− | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-004.jpg|500px|||Jurisdicciones de la Empresa]]
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− | | + | |
− | | + | |
− | === Jurisdicciones de la Entidad ===
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− | | + | |
− | | + | |
− | * En la configuración de la entidad se deben agregar las jurisdicciones donde opera la entidad.
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− | | + | |
− | Compras
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− | Configuración
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− | Entidades
| + | |
− | | + | |
− | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-005.jpg|500px|||Jurisdicciones de la Entidad]]
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− | | + | |
− | | + | |
− | === Determinación de la Jurisdicción ===
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− | | + | |
− | | + | |
− | * El los comprobantes de pagos el sistema realiza una sola retención de ingresos brutos.
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− | | + | |
− | * La búsqueda de la jurisdicción para realizar la retención es la siguiente.
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− | | + | |
− | 1 - Jurisdicción Fiscal de la Entidad.
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| + | |
− | 2 - Jurisdicción del Lugar de Entrega del Comprobante de pago (si la entidad tiene lugares de entrega y el comprobante / talonario lo permite)
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− | 3 - En una orden de pago definitiva, sino hay un lugar de entrega en el comprobante de pago, toma la jurisdicción del comprobante aplicado (factura de compras).
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− |
| + | |
− | 4 - Si hasta el momento no se encontró una jurisdicción para retener y no hay lugar de entrega, se hace un relacion entre las jurisdicciones de la entidad y de la empresa, la primera que cumple con la condición la selecciona.
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− | | + | |
− | * En esta búsqueda siempre se toma en cuenta que la jurisdicción debe esta relacionada con la empresa.
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− | | + | |
− | | + | |
− | == Convenio Multilateral 05 ==
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− | | + | |
− | | + | |
− | * El propósito principal es la distribución de la bases de todos los impuestos brutos, esto se hace a través de un coeficiente que se aplica sobre la alícuota a retener.
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− | | + | |
− | | + | |
− | === Empresas ===
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− | | + | |
− | | + | |
− | * En las jurisdicciones de la empresa se debe activar la señal de utilizar C.M.05.
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− | | + | |
− | | + | |
− | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-008.jpg|500px|||Empresa C.M.05]]
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− | | + | |
− | | + | |
− | === Entidades ===
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− | | + | |
− | * En las jurisdicciones de la entidad la situación de ingresos brutos debe ser Convenio Multilateral.
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− | | + | |
− | | + | |
− | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-006.jpg|500px|||Jurisdicciones de la Entidad]]
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− | | + | |
− | | + | |
− | * Dentro de la parte impositiva se debe cargar el detalle del CM05 de la entidad.
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− | | + | |
− | | + | |
− | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-007.jpg|500px|||Entidad C.M.05]]
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− | | + | |
− | | + | |
− | == Riesgo Fiscal ==
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− | | + | |
− | | + | |
− | * La determinación de si una entidad (CUIT) esta en riesgo fiscal la realiza la administración de la jurisdicción correspondiente, el efecto es la configuración de una alícuota distinta a retener.
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− | | + | |
− | | + | |
− | === Padrón de Riesgo Fiscal ===
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | * Existe un padrón de riesgo fiscal que se debe importar al sistema, donde se determina si un CUIT esta en riesgo SI o NO a partir de una fecha.
| + | |
− | | + | |
− | * Este riesgo solo se debe contemplar para las jurisdicciones de Córdoba y Capital Federal.
| + | |
− | | + | |
− | * el Ejemplo siguiente es de la jurisdicción de Córdoba.
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− | | + | |
− | Contabilidad
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− | Impuestos
| + | |
− | Argentina
| + | |
− | Impuestos Provinciales
| + | |
− | Córdoba
| + | |
− | Importaciones
| + | |
− | Importación de Riesgo Fiscal - RENTAS CBA
| + | |
− | | + | |
− | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-009.jpg|500px|||Importación R.F.]]
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | == Cálculos ==
| + | |
− | | + | |
− | === Base Imponible del Comprobante ===
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | * Es para determinar cual va a ser el monto de la base imponible del comprobante aplicado para luego realizar el calculo de la retención.
| + | |
− | | + | |
− | * A tener en cuenta los conceptos si suman o restan y el porcentaje de aplicación del concepto.
| + | |
− | | + | |
− | Configuración General
| + | |
− | Impuestos
| + | |
− | Impuestos
| + | |
− | Provinciales - Ingresos Brutos
| + | |
− | Base de Cálculos para Neto Imponible - Retenciones
| + | |
− | | + | |
− | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-010.jpg|500px|||Base Imponible]]
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | === Alícuotas ===
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | * Es para determinar cual va a ser la alícuota de retención para aplicar a la base imponible de un comprobante.
| + | |
− | | + | |
− | * El orden de la obtención de la alícuota de retención es la siguiente
| + | |
− | | + | |
− | 1 - Configuración de Cálculos
| + | |
− |
| + | |
− | 2 - Alícuotas en la entidad por regímenes
| + | |
− |
| + | |
− | 3 - Alícuotas por Jurisdicción y fecha de vigencia.
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | ===== Configuración de Cálculos ====
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | * Se Debe configurar con una fecha de vigencia DESDE.
| + | |
− | | + | |
− | * Y Se pueden combinar los siguientes conceptos para diferenciar las alícuotas.
| + | |
− | | + | |
− | 1 - Regímenes
| + | |
− | 2 - Situaciones de Ingresos Brutos
| + | |
− | 3 - Riesgo Fiscal
| + | |
− | | + | |
− | * Hay dos opciones de carga para esta configuración, uno en forma vertical y otro en forma horizontal.
| + | |
− | | + | |
− | Configuración General
| + | |
− | Impuestos
| + | |
− | Impuestos
| + | |
− | Provinciales - Ingresos Brutos
| + | |
− | Cálculos de Regímenes
| + | |
− | Cálculos de Regímenes
| + | |
− | | + | |
− | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-011.jpg|500px|||Cálculos Vertical]]
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | Configuración General
| + | |
− | Impuestos
| + | |
− | Impuestos
| + | |
− | Provinciales - Ingresos Brutos
| + | |
− | Cálculos de Regímenes
| + | |
− | Resumen de Cálculos de Regímenes
| + | |
− | | + | |
− | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-012.jpg|500px|||Cálculos Horizontal]]
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | ===== Regímenes de la Entidad ====
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | * en la configuración de la entidad se pueden establecer alícuotas de retenciones.
| + | |
− | | + | |
− | Compras
| + | |
− | Configuración
| + | |
− | Entidades
| + | |
− | | + | |
− | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-013.jpg|500px|||Regímenes de Entidad]]
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | ===== Alícuotas por Jurisdicciones ====
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | * en la configuración de la entidad se pueden establecer alícuotas por fecha de vigencia y jurisdicciones
| + | |
− | | + | |
− | Compras
| + | |
− | Configuración
| + | |
− | Entidades
| + | |
− | | + | |
− | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-014.jpg|500px|||Por Jurisdicciones]]
| + | |
− | | + | |
− | * Se puede visualizar la historia de los cambios de las alicuotas en el campo "+VALORES".
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-017.jpg|500px|||Por Jurisdicciones - Historia]]
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | * la configuración se puede realizar en forma manual o hacer la importación de los archivos provistos por cada jurisdicción.
| + | |
− | | + | |
− | * El ejemplo provisto es de capital federal.
| + | |
− | | + | |
− | Contabilidad
| + | |
− | Impuestos
| + | |
− | Argentina
| + | |
− | Impuestos Provinciales
| + | |
− | Capital
| + | |
− | Importaciones
| + | |
− | Porcentajes de Percepciones y Retenciones CABA
| + | |
− | | + | |
− | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-015.jpg|500px|||Importación]]
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | === Coeficientes ===
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | * La aplicación de los coeficientes se hace sobre el monto imponible obtenido, un coeficiente 1,000 (uno) es el 100% del imponible.
| + | |
− | | + | |
− | * Se determinan de la siguiente manera
| + | |
− | | + | |
− | 1 - el coeficiente es 1,0000.
| + | |
− |
| + | |
− | 2 - el coeficiente por jurisdicciones de la entidad.
| + | |
− |
| + | |
− | 3 - el coeficiente provisto en el C.M.05.
| + | |
− | | + | |
− | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-014.jpg|500px|||Coeficientes Por Jurisdicciones]]
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-007.jpg|500px|||Coeficientes Por C.M.05]]
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | === Excepciones ===
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | * La aplicación de las excepciones se hace sobre el monto imponible obtenido, un excepción del 100% (cien) hace que el imponible sea 0 (cero).
| + | |
− | | + | |
− | * Se pueden aplicar con una fecha de vigencia.
| + | |
− | | + | |
− | * La configuración es por Entidad (global) y por Regímenes.
| + | |
− | | + | |
− | Compras
| + | |
− | Configuración
| + | |
− | Entidades
| + | |
− | | + | |
− | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-016.jpg|500px|||Excepciones por Entidad ]]
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− | | + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | = Percepciones =
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | == Empresas ==
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− | | + | |
− | | + | |
− | * En la configuración de la empresa se debe activar la señal de es Agente de Percepción de Ingresos Brutos.
| + | |
− | | + | |
− | Configuración General
| + | |
− | Empresas
| + | |
− | Empresas
| + | |
− | | + | |
− | [[Archivo:ingresos_brutos-percepciones-001.jpg|500px|||Empresa]]
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | * Se pueden dar tres formas de calcular las percepciones.
| + | |
− | | + | |
− | 1 - Única fiscal (se calcula una sola percepción y lo hace por la jurisdicción fiscal de la entidad y en el caso de tener Lugar de entrega asignado el comprobante lo hace por el segundo).
| + | |
− |
| + | |
− | 2 - Multipercepción (se calcula la cantidad de percepciones según la matriz de relaciones de las jurisdicciones de la entidad y la empresa).
| + | |
− |
| + | |
− | 3 - Única - Primera que Encuentra (se calcula una sola percepción, la primera según la matriz de relaciones de las jurisdicciones de la entidad y la empresa).
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | == Comprobantes ==
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | * En la configuración del comprobante asociado a talonario se debe activar la señal de calcula Percepción de Ingresos Brutos.
| + | |
− | | + | |
− | Configuración General
| + | |
− | Configuración
| + | |
− | Comprobantes Asociados a Talonarios
| + | |
− | | + | |
− | [[Archivo:ingresos_brutos-percepciones-002.jpg|500px|||Comprobante Asociado a Talonario]]
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | == Regímenes ==
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | * En la configuración de los regímenes se debe activar la señal de es calcula Retención (es la misma tanto para percepción / retención) de Ingresos Brutos.
| + | |
− | | + | |
− | Configuración General
| + | |
− | Impuestos
| + | |
− | Códigos de Regímenes
| + | |
− | Regímenes de Ingresos Brutos
| + | |
− | | + | |
− | [[Archivo:ingresos_brutos-percepciones-003.jpg|500px|||Regímenes de Ingresos Brutos]]
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | == Jurisdicciones ==
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | === Jurisdicciones de Empresas ===
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | * En la configuración de Impuestos se deben agregar las jurisdicciones con la que trabaja la empresa y activar la señal en las cuales se debe percibir o no.
| + | |
− | | + | |
− | Configuración General
| + | |
− | Impuestos
| + | |
− | Impuestos
| + | |
− | Provinciales - Ingresos Brutos
| + | |
− | Jurisdicciones
| + | |
− | | + | |
− | [[Archivo:ingresos_brutos-percepciones-004.jpg|500px|||Jurisdicciones de la Empresa]]
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | === Jurisdicciones de la Entidad ===
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | * En la configuración de la entidad se deben agregar las jurisdicciones donde opera la entidad.
| + | |
− | | + | |
− | Compras
| + | |
− | Configuración
| + | |
− | Entidades
| + | |
− | | + | |
− | [[Archivo:ingresos_brutos-percepciones-005.jpg|500px|||Jurisdicciones de la Entidad]]
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | === Determinación de la Jurisdicción ===
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | * El los comprobantes de ventas la cantidad de percepciones es según ala parametrización de la empresa.
| + | |
− | | + | |
− | * La búsqueda de la jurisdicción para realizar la retención es la siguiente.
| + | |
− | | + | |
− | 1 - Para la opción de la empresa (Única fiscal).
| + | |
− |
| + | |
− | 1.1 - Jurisdicción Fiscal de la Entidad.
| + | |
− |
| + | |
− | 1.2 - Jurisdicción del Lugar de Entrega del Comprobante de Venta.
| + | |
− |
| + | |
− | 2 - Para la opción de la empresa (Multipercepcion).
| + | |
− |
| + | |
− | 2.1 - Todas las jurisdicciones que tenga cargada la entidad.
| + | |
− |
| + | |
− | 3 - Para la opción de la empresa (Única - Primera que Encuentra).
| + | |
− |
| + | |
− | 1.1 - Jurisdicción Fiscal de la Entidad.
| + | |
− |
| + | |
− | 1.2 - Jurisdicción del Lugar de Entrega del Comprobante de Venta.
| + | |
− | | + | |
− | 1.3 - En el caso de no encontrar coincidencia anterior, la primera Jurisdicción que encuentre en la entidad.
| + | |
− |
| + | |
− | * En esta búsqueda siempre se toma en cuenta que la jurisdicción debe esta relacionada con la empresa.
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | == Convenio Multilateral 05 ==
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | * El propósito principal es la distribución de la bases de todos los impuestos brutos, esto se hace a través de un coeficiente que se aplica sobre la alícuota a percibir.
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | === Empresas ===
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | * En las jurisdicciones de la empresa se debe activar la señal de utilizar C.M.05.
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-008.jpg|500px|||Empresa C.M.05]]
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | === Entidades ===
| + | |
− | | + | |
− | * En las jurisdicciones de la entidad la situación de ingresos brutos debe ser Convenio Multilateral.
| + | |
− | | + | |
− | | + | |
− | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-006.jpg|500px|||Jurisdicciones de la Entidad]]
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− | | + | |
− | | + | |
− | * Dentro de la parte impositiva se debe cargar el detalle del CM05 de la entidad.
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− | | + | |
− | | + | |
− | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-007.jpg|500px|||Entidad C.M.05]]
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