|
|
| (No se muestran 4 ediciones intermedias realizadas por un usuario) |
| Línea 1: |
Línea 1: |
| − | = Retenciones =
| |
| | | | |
| − | == Empresas ==
| + | * [[Retenciones de Ingresos Brutos]] |
| | | | |
| − | | + | * [[Percepciones de Ingresos Brutos]] |
| − | * En la configuración de la empresa se debe activar la señal de es Agente de Retención de Ingresos Brutos. | + | |
| − | | + | |
| − | Configuración General
| + | |
| − | Empresas
| + | |
| − | Empresas
| + | |
| − | | + | |
| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-001.jpg|500px|||Empresas]] | + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | == Comprobantes ==
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | * En la configuración del comprobante asociado a talonario se debe activar la señal de calcula Retención de Ingresos Brutos.
| + | |
| − | | + | |
| − | Configuración General
| + | |
| − | Configuración
| + | |
| − | Comprobantes Asociados a Talonarios
| + | |
| − | | + | |
| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-002.jpg|500px|||Comprobante Asociado a Talonario]]
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | == Regímenes ==
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | * En la configuración de los regímenes se debe activar la señal de es calcula Retención de Ingresos Brutos.
| + | |
| − | | + | |
| − | Configuración General
| + | |
| − | Impuestos
| + | |
| − | Códigos de Regímenes
| + | |
| − | Regímenes de Ingresos Brutos
| + | |
| − | | + | |
| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-003.jpg|500px|||Regímenes de Ingresos Brutos]]
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | == Jurisdicciones ==
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | === Jurisdicciones de Empresas ===
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | * En la configuración de Impuestos se deben agregar las jurisdicciones con la que trabaja la empresa y activar la señal en las cuales se debe retener o no.
| + | |
| − | | + | |
| − | Configuración General
| + | |
| − | Impuestos
| + | |
| − | Impuestos
| + | |
| − | Provinciales - Ingresos Brutos
| + | |
| − | Jurisdicciones
| + | |
| − | | + | |
| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-004.jpg|500px|||Jurisdicciones de la Empresa]]
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | === Jurisdicciones de la Entidad ===
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | * En la configuración de la entidad se deben agregar las jurisdicciones donde opera la entidad.
| + | |
| − | | + | |
| − | Compras
| + | |
| − | Configuración
| + | |
| − | Entidades
| + | |
| − | | + | |
| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-005.jpg|500px|||Jurisdicciones de la Entidad]]
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | === Determinación de la Jurisdicción ===
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | * El los comprobantes de pagos el sistema realiza una sola retención de ingresos brutos.
| + | |
| − | | + | |
| − | * La búsqueda de la jurisdicción para realizar la retención es la siguiente.
| + | |
| − | | + | |
| − | 1 - Jurisdicción Fiscal de la Entidad.
| + | |
| − |
| + | |
| − | 2 - Jurisdicción del Lugar de Entrega del Comprobante de pago (si la entidad tiene lugares de entrega y el comprobante / talonario lo permite)
| + | |
| − |
| + | |
| − | 3 - En una orden de pago definitiva, sino hay un lugar de entrega en el comprobante de pago, toma la jurisdicción del comprobante aplicado (factura de compras).
| + | |
| − |
| + | |
| − | 4 - Si hasta el momento no se encontró una jurisdicción para retener y no hay lugar de entrega, se hace un relacion entre las jurisdicciones de la entidad y de la empresa, la primera que cumple con la condición la selecciona.
| + | |
| − | | + | |
| − | * En esta búsqueda siempre se toma en cuenta que la jurisdicción debe esta relacionada con la empresa.
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | == Convenio Multilateral 05 ==
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | * El propósito principal es la distribución de la bases de todos los impuestos brutos, esto se hace a través de un coeficiente que se aplica sobre la alícuota a retener.
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | === Empresas ===
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | * En las jurisdicciones de la empresa se debe activar la señal de utilizar C.M.05.
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-008.jpg|500px|||Empresa C.M.05]]
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | === Entidades ===
| + | |
| − | | + | |
| − | * En las jurisdicciones de la entidad la situación de ingresos brutos debe ser Convenio Multilateral.
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-006.jpg|500px|||Jurisdicciones de la Entidad]]
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | * Dentro de la parte impositiva se debe cargar el detalle del CM05 de la entidad.
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-007.jpg|500px|||Entidad C.M.05]]
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | == Riesgo Fiscal ==
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | * La determinación de si una entidad (CUIT) esta en riesgo fiscal la realiza la administración de la jurisdicción correspondiente, el efecto es la configuración de una alícuota distinta a retener.
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | === Padrón de Riesgo Fiscal ===
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | * Existe un padrón de riesgo fiscal que se debe importar al sistema, donde se determina si un CUIT esta en riesgo SI o NO a partir de una fecha.
| + | |
| − | | + | |
| − | * Este riesgo solo se debe contemplar para las jurisdicciones de Córdoba y Capital Federal.
| + | |
| − | | + | |
| − | * el Ejemplo siguiente es de la jurisdicción de Córdoba.
| + | |
| − | | + | |
| − | Contabilidad
| + | |
| − | Impuestos
| + | |
| − | Argentina
| + | |
| − | Impuestos Provinciales
| + | |
| − | Córdoba
| + | |
| − | Importaciones
| + | |
| − | Importación de Riesgo Fiscal - RENTAS CBA
| + | |
| − | | + | |
| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-009.jpg|500px|||Importación R.F.]]
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | == Cálculos ==
| + | |
| − | | + | |
| − | === Base Imponible del Comprobante ===
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | * Es para determinar cual va a ser el monto de la base imponible del comprobante aplicado para luego realizar el calculo de la retención.
| + | |
| − | | + | |
| − | * A tener en cuenta los conceptos si suman o restan y el porcentaje de aplicación del concepto.
| + | |
| − | | + | |
| − | Configuración General
| + | |
| − | Impuestos
| + | |
| − | Impuestos
| + | |
| − | Provinciales - Ingresos Brutos
| + | |
| − | Base de Cálculos para Neto Imponible - Retenciones
| + | |
| − | | + | |
| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-010.jpg|500px|||Base Imponible]]
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | === Alícuotas ===
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | * Es para determinar cual va a ser la alícuota de retención para aplicar a la base imponible de un comprobante.
| + | |
| − | | + | |
| − | * El orden de la obtención de la alícuota de retención es la siguiente
| + | |
| − | | + | |
| − | 1 - Configuración de Cálculos
| + | |
| − |
| + | |
| − | 2 - Alícuotas en la entidad por regímenes
| + | |
| − |
| + | |
| − | 3 - Alícuotas por Jurisdicción y fecha de vigencia.
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | ===== Configuración de Cálculos ====
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | * Se Debe configurar con una fecha de vigencia DESDE.
| + | |
| − | | + | |
| − | * Y Se pueden combinar los siguientes conceptos para diferenciar las alícuotas.
| + | |
| − | | + | |
| − | 1 - Regímenes
| + | |
| − | 2 - Situaciones de Ingresos Brutos
| + | |
| − | 3 - Riesgo Fiscal
| + | |
| − | | + | |
| − | * Hay dos opciones de carga para esta configuración, uno en forma vertical y otro en forma horizontal.
| + | |
| − | | + | |
| − | Configuración General
| + | |
| − | Impuestos
| + | |
| − | Impuestos
| + | |
| − | Provinciales - Ingresos Brutos
| + | |
| − | Cálculos de Regímenes
| + | |
| − | Cálculos de Regímenes
| + | |
| − | | + | |
| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-011.jpg|500px|||Cálculos Vertical]]
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | Configuración General
| + | |
| − | Impuestos
| + | |
| − | Impuestos
| + | |
| − | Provinciales - Ingresos Brutos
| + | |
| − | Cálculos de Regímenes
| + | |
| − | Resumen de Cálculos de Regímenes
| + | |
| − | | + | |
| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-012.jpg|500px|||Cálculos Horizontal]]
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | ===== Regímenes de la Entidad ====
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | * en la configuración de la entidad se pueden establecer alícuotas de retenciones.
| + | |
| − | | + | |
| − | Compras
| + | |
| − | Configuración
| + | |
| − | Entidades
| + | |
| − | | + | |
| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-013.jpg|500px|||Regímenes de Entidad]]
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | ===== Alícuotas por Jurisdicciones ====
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | * en la configuración de la entidad se pueden establecer alícuotas por fecha de vigencia y jurisdicciones
| + | |
| − | | + | |
| − | Compras
| + | |
| − | Configuración
| + | |
| − | Entidades
| + | |
| − | | + | |
| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-014.jpg|500px|||Por Jurisdicciones]]
| + | |
| − | | + | |
| − | * Se puede visualizar la historia de los cambios de las alicuotas en el campo "+VALORES".
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-017.jpg|500px|||Por Jurisdicciones - Historia]]
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | * la configuración se puede realizar en forma manual o hacer la importación de los archivos provistos por cada jurisdicción.
| + | |
| − | | + | |
| − | * El ejemplo provisto es de capital federal.
| + | |
| − | | + | |
| − | Contabilidad
| + | |
| − | Impuestos
| + | |
| − | Argentina
| + | |
| − | Impuestos Provinciales
| + | |
| − | Capital
| + | |
| − | Importaciones
| + | |
| − | Porcentajes de Percepciones y Retenciones CABA
| + | |
| − | | + | |
| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-015.jpg|500px|||Importación]]
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | === Coeficientes ===
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | * La aplicación de los coeficientes se hace sobre el monto imponible obtenido, un coeficiente 1,000 (uno) es el 100% del imponible.
| + | |
| − | | + | |
| − | * Se determinan de la siguiente manera
| + | |
| − | | + | |
| − | 1 - el coeficiente es 1,0000.
| + | |
| − |
| + | |
| − | 2 - el coeficiente por jurisdicciones de la entidad.
| + | |
| − |
| + | |
| − | 3 - el coeficiente provisto en el C.M.05.
| + | |
| − | | + | |
| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-014.jpg|500px|||Coeficientes Por Jurisdicciones]]
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-007.jpg|500px|||Coeficientes Por C.M.05]]
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | === Excepciones ===
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | * La aplicación de las excepciones se hace sobre el monto imponible obtenido, un excepción del 100% (cien) hace que el imponible sea 0 (cero).
| + | |
| − | | + | |
| − | * Se pueden aplicar con una fecha de vigencia.
| + | |
| − | | + | |
| − | * La configuración es por Entidad (global) y por Regímenes.
| + | |
| − | | + | |
| − | Compras
| + | |
| − | Configuración
| + | |
| − | Entidades
| + | |
| − | | + | |
| − | [[Archivo:ingresos_brutos-retenciones-016.jpg|500px|||Excepciones por Entidad ]]
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | = Percepciones =
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | == Empresas ==
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | * En la configuración de la empresa se debe activar la señal de es Agente de Percepción de Ingresos Brutos.
| + | |
| − | | + | |
| − | Configuración General
| + | |
| − | Empresas
| + | |
| − | Empresas
| + | |
| − | | + | |
| − | [[Archivo:ingresos_brutos-percepciones-001.jpg|500px|||Empresa]]
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | * Se pueden dar tres formas de calcular las percepciones.
| + | |
| − | | + | |
| − | 1 - Única fiscal (se calcula una sola percepción y lo hace por la jurisdicción fiscal de la entidad y en el caso de tener Lugar de entrega asignado el comprobante lo hace por el segundo).
| + | |
| − |
| + | |
| − | 2 - Multipercepción (se calcula la cantidad de percepciones según la matriz de relaciones de las jurisdicciones de la entidad y la empresa).
| + | |
| − |
| + | |
| − | 3 - Única - Primera que Encuentra (se calcula una sola percepción, la primera según la matriz de relaciones de las jurisdicciones de la entidad y la empresa).
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | == Comprobantes ==
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | * En la configuración del comprobante asociado a talonario se debe activar la señal de calcula Percepción de Ingresos Brutos.
| + | |
| − | | + | |
| − | Configuración General
| + | |
| − | Configuración
| + | |
| − | Comprobantes Asociados a Talonarios
| + | |
| − | | + | |
| − | [[Archivo:ingresos_brutos-percepciones-002.jpg|500px|||Comprobante Asociado a Talonario]]
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | == Regímenes ==
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | * En la configuración de los regímenes se debe activar la señal de es calcula Retención (es la misma tanto para percepción / retención) de Ingresos Brutos.
| + | |
| − | | + | |
| − | Configuración General
| + | |
| − | Impuestos
| + | |
| − | Códigos de Regímenes
| + | |
| − | Regímenes de Ingresos Brutos
| + | |
| − | | + | |
| − | [[Archivo:ingresos_brutos-percepciones-003.jpg|500px|||Regímenes de Ingresos Brutos]]
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | == Jurisdicciones ==
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | === Jurisdicciones de Empresas ===
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | * En la configuración de Impuestos se deben agregar las jurisdicciones con la que trabaja la empresa y activar la señal en las cuales se debe percibir o no.
| + | |
| − | | + | |
| − | Configuración General
| + | |
| − | Impuestos
| + | |
| − | Impuestos
| + | |
| − | Provinciales - Ingresos Brutos
| + | |
| − | Jurisdicciones
| + | |
| − | | + | |
| − | [[Archivo:ingresos_brutos-percepciones-004.jpg|500px|||Jurisdicciones de la Empresa]]
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | === Jurisdicciones de la Entidad ===
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | * En la configuración de la entidad se deben agregar las jurisdicciones donde opera la entidad.
| + | |
| − | | + | |
| − | Compras
| + | |
| − | Configuración
| + | |
| − | Entidades
| + | |
| − | | + | |
| − | [[Archivo:ingresos_brutos-percepciones-005.jpg|500px|||Jurisdicciones de la Entidad]]
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | === Determinación de la Jurisdicción ===
| + | |
| − | | + | |
| − | | + | |
| − | * El los comprobantes de ventas la cantidad de percepciones es según ala parametrización de la empresa.
| + | |
| − | | + | |
| − | * La búsqueda de la jurisdicción para realizar la retención es la siguiente.
| + | |
| − | | + | |
| − | 1 - Para la opción de la empresa (Única fiscal) y (Única - Primera que Encuentra).
| + | |
| − |
| + | |
| − | 1.1 - Jurisdicción Fiscal de la Entidad.
| + | |
| − |
| + | |
| − | 1.2 - Jurisdicción del Lugar de Entrega del Comprobante de Venta.
| + | |
| − |
| + | |
| − | 2 - Para la opción de la empresa (Multipercepcion).
| + | |
| − |
| + | |
| − | 2.1 - Todas las jurisdicciones que tenga cargada la entidad.
| + | |
| − |
| + | |
| − | * En esta búsqueda siempre se toma en cuenta que la jurisdicción debe esta relacionada con la empresa.
| + | |
