Revisión de 14:38 15 jul 2021

Retenciones

Empresas

• En la configuración de la empresa se debe activar la señal de es Agente de Retención de Ingresos Brutos.

 Configuración General
 Empresas
 Empresas

Comprobantes

• En la configuración del comprobante asociado a talonario se debe activar la señal de es calcula Retención de Ingresos Brutos.

 Configuración General
 Configuración
 Comprobantes Asociados a Talonarios

Regímenes

• En la configuración de los regímenes se debe activar la señal de es calcula Retención de Ingresos Brutos.

 Configuración General
 Impuestos
 Códigos de Regímenes
 Regímenes de Ingresos Brutos

Jurisdicciones

Jurisdicciones de Empresas

• En la configuración de Impuestos se deben agregar las jurisdicciones con la que trabaja la empresa y activar la señal en las cuales se debe retener o no.

 Configuración General
 Impuestos
 Impuestos
 Provinciales - Ingresos Brutos
 Jurisdicciones

Jurisdicciones de la Entidad

• En la configuración de la entidad se deben agregar las jurisdicciones donde opera la entidad.

 Compras
 Configuración
 Entidades

Determinación de la Jurisdicción

• El los comprobantes de pagos el sistema realiza una sola retención de ingresos brutos.

• La búsqueda de la jurisdicción para realizar la retención es la siguiente.

 1 - Jurisdicción Fiscal de la Entidad.
 
 2 - Jurisdicción del Lugar de Entrega del Comprobante de pago (si la entidad tiene lugares de entrega y el comprobante / talonario lo permite)
 
 3 - En una orden de pago definitiva, sino hay un lugar de entrega en el comprobante de pago, toma la jurisdicción del comprobante aplicado (factura de compras).
 
 4 - Si hasta el momento no se encontró una jurisdicción para retener, se hace un relacion entre las jurisdicciones de la entidad y de la empresa, la primera que cumple con la condición la selecciona.

• En esta búsqueda siempre se toma en cuenta que la jurisdicción debe esta relacionada con la empresa.

Convenio Multilateral 05

• El propósito principal es la distribución de la bases de todos los impuestos brutos, esto se hace a través de un coeficiente que se aplica sobre la alícuota a retener.

Empresas

• En las jurisdicciones de la empresa se debe activar la señal de utilizar C.M.05.

Entidades

• En las jurisdicciones de la entidad la situación de ingresos brutos debe ser Convenio Multilateral.

• Dentro de la parte impositiva se debe cargar el detalle del CM05 de la entidad.

Riesgo Fiscal

• La determinación de si una entidad (CUIT) esta en riesgo fiscal la realiza la administración de la jurisdicción correspondiente, el efecto es la configuración de una alícuota distinta a retener.

Padrón de Riesgo Fiscal

• Existe un padrón de riesgo fiscal que se debe importar al sistema, donde se determina si un CUIT esta en riesgo SI o NO a partir de una fecha.

• Este riesgo solo se debe contemplar para las jurisdicciones de Córdoba y Capital Federal.

• el Ejemplo siguiente es de la jurisdicción de Córdoba.

 Contabilidad
 Impuestos
 Argentina
 Impuestos Provinciales
 Córdoba
 Importaciones
 Importación de Riesgo Fiscal - RENTAS CBA

Cálculos

Base Imponible del Comprobante

• Es para determinar cual va a ser el monto de la base imponible del comprobante aplicado para luego realizar el calculo de la retención.

• A tener en cuenta los conceptos si suman o restan y el porcentaje de aplicación del concepto.

 Configuración General
 Impuestos
 Impuestos
 Provinciales - Ingresos Brutos
 Base de Cálculos para Neto Imponible - Retenciones

Alícuotas y Mínimos

• Es para determinar cual va a ser la alícuota de retención para aplicar a la base imponible de un comprobante.

• El orden de la obtención de la alícuota de retención es la siguiente

 1 - Configuración de Cálculos
 
 2 - Alícuotas en la entidad por regímenes
 
 3 - Alícuotas por Jurisdicción y fecha de vigencia.

= Configuración de Cálculos

• Se Debe configurar con una fecha de vigencia DESDE.

• Y Se pueden combinar los siguientes conceptos para diferenciar las alícuotas.

 1 - Regímenes
 2 - Situaciones de Ingresos Brutos
 3 - Riesgo Fiscal

• Hay dos opciones de carga para esta configuración, uno en forma vertical y otro en forma horizontal.

 Configuración General
 Impuestos
 Impuestos
 Provinciales - Ingresos Brutos
 Cálculos de Regímenes
 Cálculos de Regímenes

 Configuración General
 Impuestos
 Impuestos
 Provinciales - Ingresos Brutos
 Cálculos de Regímenes
 Resumen de Cálculos de Regímenes

= Regímenes de la Entidad

• en la configuración de la entidad se pueden establecer alícuotas de retenciones.

 Compras
 Configuración
 Entidades

= Alícuotas por Jurisdicciones

• en la configuración de la entidad se pueden establecer alícuotas por fecha de vigencia y jurisdicciones

 Compras
 Configuración
 Entidades

• la configuración se puede realizar en forma manual o hacer la importación de los archivos provistos por cada jurisdicción.

• El ejemplo provisto es de capital federal.

 Contabilidad
 Impuestos
 Argentina
 Impuestos Provinciales
 Capital
 Importaciones
 Porcentajes de Percepciones y Retenciones CABA

Percepciones